Как проверить контрагента, когда вы продаете товар с отсрочкой платежа

Как проверить контрагента, когда вы продаете товар с отсрочкой платежа

В современных условиях насыщенного рынка предпринимателям часто приходится идти на уступки своим клиентам, чтобы оставаться конкурентоспособными. Помимо проведения рекламных акций, предоставления системы скидок и бонусов, хорошим способом привлечения и удержания покупателей может стать продажа товара с отсрочкой платежа. В данном случае покупатель оплачивает товар не сразу и не заранее, а спустя некоторое время с момента поставки.

Варианты продать товар с отсрочкой платежа

Можно выделить несколько видов отсрочки платежа:

  • без изменения стоимости товара;
  • с увеличением стоимости товара;
  • с начислением процентов на задолженность по оплате товара. При согласовании условия о процентах следует установить их размер, а также порядок уплаты.

Ограничения по срокам для продуктов питания

Законодательно установлены ограничения на максимальный срок отсрочки платежа при продаже продуктов питания:

  • 8 рабочих дней – для товаров сроком годности до 10 дней;
  • 25 календарных дней – для товаров сроком годности 10-30 дней;
  • 40 календарных дней – для товаров сроком годности свыше 30 дней.

Невыполнение данных ограничений может повлечь за собой административную ответственность.

Конечно, продавать товар с отсрочкой платежа нужно с осторожностью и далеко не каждой компании. Ведь нередки случаи, когда покупатели подводят поставщиков и не платят вовремя, а иногда и вовсе не платят, что пагубно отражается на бизнесе поставщика.

Снизить риски неплатежей при предоставлении отсрочки возможно, если предварительно проверить контрагента. В сегодняшней статье мы расскажем вам, как это сделать.

Этапы проверки:

1. Стаж деятельности покупателя

Прежде всего, проверьте дату регистрации вашего контрагента. Это можно сделать, просто введя ИНН и название компании в поисковой строке Яндекса или Гугл, либо на специализированном сайте с информационной базой данных о юридических лицах. Например, rusprofile.ru.

Обратите внимание, когда компания зарегистрирована. Если недавно, менее года назад, то опыт ее деятельности недостаточен, чтобы вы могли с уверенностью предоставить отсрочку платежа. С такими фирмами работайте только на условиях предоплаты или оплаты по факту поставки. Если стаж деятельности компании более года, то можно приступать к дальнейшим этапам проверки.

2. Деловая репутация

Далее проверьте деловую репутацию вашего контрагента. Это можно сделать с помощью сайта kad.arbitr.ru, на котором вы увидите наличие предъявленных к компании исков. В графе «участник дела» укажите наименование контрагента или его ИНН – лучше указывать ИНН, поскольку часто одно и то же название может быть у разных компаний. После чего в появившемся списке смотрите, является ли контрагент ответчиком по искам.

Также проверьте деловую репутацию учредителей и директора контрагента. На сайте федеральной службы судебных приставов, в разделе «банк данных исполнительных производств», по ФИО вы сможете узнать, ведутся ли в отношении данных лиц исполнительные производства.

В случае если иски и исполнительные производства имеются, нужно оценить их существенность. Если они крупные, а также если истцами по искам выступают иные поставщики товаров, то предоставлять отсрочку такому покупателю нежелательно. Если же суммы незначительны, в пределах нескольких тысяч, то можете считать, что второй этап проверки покупатель прошел.

3. Финансовый анализ

Запросите у покупателя финансовую отчетность за последний год. Вам потребуется бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках. Желательно, чтобы вместе с отчетностью вам также предоставили протокол ее передачи в налоговую инспекцию, что подтвердит ее достоверность.

Теперь рассчитайте основные финансовые коэффициенты – индикаторы, которые позволят вам оценить финансовую устойчивость контрагента:

3.1. Рентабельность продаж, рентабельность деятельности

В отчете о прибылях и убытках разделите значение прибыли от реализации на выручку, а также чистой прибыли на выручку. Важно, чтобы полученные значения были положительными. Чем больше значения, тем эффективнее деятельность компании. В случае если фирма получает убытки, это свидетельствует о неэффективности ее деятельности.

3.2. Долговая нагрузка

На листе «пассив» бухгалтерского баланса сложите сумму долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов. Получится совокупная сумма долговых обязательств. Затем разделите полученную сумму на строку «баланс» – итог всего баланса. Вы получите долю, которую заемные средства занимают в структуре баланса компании.

Чем меньше эта доля, тем устойчивее компания, тем менее она зависима от заемного финансирования. В случае если доля превышает 60%, это свидетельствует о повышенной долговой нагрузке компании. Такие компании менее устойчивы, т.к. при возникновении проблем с рефинансированием долга, компания может столкнуться с нехваткой средств, и, как следствие, не расплатиться вовремя по своим обязательствам.

3.3. Ликвидность

Строку «итого по разделу II» актива баланса (оборотные активы) разделите на строку «итого по разделу V» пассива баланса (краткосрочные обязательства). Вы получите коэффициент текущей ликвидности, показывающий, насколько компания способна расплачиваться по своим краткосрочным обязательствам.

Очень важно, чтобы полученное значение было больше 1. Если значение меньше 1, то текущие долги контрагента превышают его текущие активы. Это свидетельствует, что в краткосрочной перспективе у фирмы могут возникнуть трудности с платежеспособностью. Такой компании отсрочку платежа предоставлять нельзя.

Договор с отсрочкой платежа можно заключать, если:

  1. Срок деятельности контрагента более 1 года;
  2. Отсутствуют предъявленные к нему крупные иски от прочих поставщиков;
  3. Рентабельность деятельности и рентабельность продаж контрагента положительны;
  4. Соотношение заемных средств к собственным средствам не превышает 60%;
  5. Коэффициент текущей ликвидности более 1.

Разумеется, это – только самые основные индикаторы финансовой устойчивости контрагентов, так называемая, скоринговая модель. Для описания проведения полноценного финансового анализа потребуется целая книга! Тем не менее, невыполнение данных условий должно стать для вас сигналом, что с покупателем нужно быть осторожнее, и отсрочку платежа лучше не предоставлять.

Дополнительные способы снизить риски при отсрочке

Если вы все-таки решили продавать товар с отсрочкой платежа, то рекомендуем вам использовать дополнительные инструменты минимизации рисков:

  • заключить с собственником компании договор поручительства;
  • заключить договор залога с контрагентом;
  • получить в залог вексель покупателя.

Данные инструменты позволят вам воздействовать на покупателя в случае несвоевременного погашения им своих обязательств.

Если вам потребуется помощь в оценке контрагентов – пишите. Мы обязательно постараемся вам помочь!

Образцы формулировок условия об отсрочке платежа:

  • «Покупатель обязуется оплатить товар «___» ___________ 20___ г.».
  • «Покупатель обязуется оплатить товар в течение ____ рабочих дней после выставления поставщиком счета-фактуры».
  • «Покупатель обязан оплатить товар в срок не позднее ____ рабочих дней с момента передачи ему товара и документов, относящихся к нему».
  • «Покупатель обязан оплатить товар в течение ____ календарных дней с момента реализации товара покупателем, но не позднее «____» ____________ 20___ г.».
  • «Покупатель обязан уплачивать поставщику проценты от цены товара, предоставленного в кредит, в размере ___% за каждый день с момента поставки товара до его полной оплаты покупателем. Покупатель выплачивает начисленные проценты единовременно одновременно с оплатой товара».
  • «Общая цена товара по договору составляет 1 000 000 рублей. Порядок оплаты товара, передаваемого по настоящему договору, определяется следующим графиком платежей:
  1. В срок до 15.01.2010 покупатель выплачивает сумму в размере 500 000 рублей.
  2. В срок до 15.02.2010 покупатель выплачивает сумму в размере 250 000 рублей.
  3. В срок до 15.03.2010 покупатель выплачивает сумму в размере 250 000 рублей».

P.S. Если вы столкнулись с проблемой задержки или невыплаты со стороны покупателя, то рекомендуем вам прочитать нашу статью «Взыскание задолженности по договору поставки: полное руководство».

Автор статьи: Борисова Анна, финансовый консультант

P.S. Ваш лайк или комментарий вдохновляет нас на новые статьи.